Buchen einer Gutschrift

Definition

Unter Gutschrift in der MIRO wird immer eine Gutschrift vom Lieferanten verstanden; das Buchen einer Gutschrift führt also immer zu einer Belastung des Kreditorenkontos (auf der Sollseite).

Verwendung

Gutschriften beziehen sich wie Rechnungen auf bestimmte Bestellungen oder Wareneingänge. Sie korrigieren die Bestellentwicklung, wenn eine zu große Menge berechnet wurde; z.B. wenn eine Rechnung zu hoch war oder eine Teilmenge zurückgeliefert wurde.

Mit dem Buchen der Gutschrift wird in der Bestellentwicklung die gesamt berechnete Menge um die Gutschriftsmenge vermindert.

Wenn die gesamt berechnete Menge nicht reduziert werden soll, müssen Sie die Gutschrift als Nachbelastung buchen.
Zum Thema Nachbelastung finden Sie ebenfalls einige Ãœbungen auf dieser Seite.

Um die Gutschrift einmal kurz im System zu üben benutzen Sie wieder Ihr Material LRP-TV100-## und den Lieferant LOGRG1-## (Hansen GmbH).
Legen Sie zunächst über die Transaktion ME21N eine Bestellung über 10 Stück LRP-TV100-## für Ihr Werk 1000 bei Ihrem Lieferanten Hansen GmbH an. Als Organisationsdaten nutzen Sie für Werk 1000, Einkaufsorganisation 1000 und Einkäufergruppe 001.
Die Lieferzeit können Sie wie vom System vorgeschlagen übernehmen.

Sichern Sie nun Ihre Bestellung und notieren sich Ihre Bestellnummer.

Buchen Sie nun als nächstes den Wareneingang mit Bezug zu Ihrer Bestellung in der Transaktion MIGO und notieren sich Ihre Belegnummer.

Nun buchen Sich zunächst die Eingangsrechnung Ihres Lieferanten für Ihre Bestellung wie nachstehend :

Bevor Sie die Rechnung des Lieferanten buchen sehen Sie sich den Buchungssatz über Simulieren in der MIRO kurz an.

Der Rechnungsbetrag wird in voller Höhe auf der Haben-Seite des Personenkontos Hansen GmbH fortgeschrieben. Auf der Soll-Seite sehen Sie die Gegenbuchung auf das WE/RE (Wareneingang-Rechnungseingang) Verrrechnungskonto sowie die Buchung der  Steuer.

Da sie mit der Qualität von 5 Stück der LRP-TV100-## nicht zufrieden sind, haben Sie diese an die Firma Hansen zurück geschickt.

Diese schickt Ihnen daraufhin eine Gutschrift.

Buchen Sie nun diese Gutschrift in der Transaktion MIRO.

Achten Sie dabei bitte darauf, den Schalter für Vorgang von Rechnung auf Gutschrift umzustellen !

Nun erfassen Sie Werte der Gutschrift wie vom Lieferant geschickt:

Im Kopf wählen Sie den richtigen Steuersatz (10%) aus, füllen die Referenz mit der Gutschriftsnummer Ihres Lieferanten und als Text erfassen Sie “Gutschrift zu Bestellung …..(Ihre Bestellnummer). Tragen Sie den Bruttobetrag und den Steuerbetrag ein.

Füllen Sie Ihre Bestellnummer ins Referenzfeld und bestätigen mit Enter.

Gutschrift erfassen

Das System zieht sich nun die Werte und schlägt Ihnen in der Position die komplette Menge vor. Da jedoch nur 5 Stück gutgeschrieben werden, ändern Sie die Menge und den Preis gemäß  der Gutschrift der Firma Hansen.

Bestätigen Sie mit Enter. Ihre Saldenanzeige geht nun auf Grün und Sie können sich nun zunächst über simulieren den Buchungssatz ansehen.

Buchungssatz Gutschrift aus Sicht der Buchhaltung

Ãœber das Symbol buchen sichern Sie nun Ihre Lieferantengutschrift und notieren sich Ihre Belegnummer.

Betrachten Sie nun mit der Transaktion ME23N (Bestellung anzeigen) die Bestellentwicklung in den Positionsdetails Ihrer Bestellung.

Sie sehen, daß beim Vorgang Rechnungseingang die Gutschrift erscheint. Der Vollständigkeit halber buchen wir nun noch in der Transaktion MIGO die Rücklieferung der 5 Stück an Ihren Lieferant Hansen GmbH.

Wählen Sie als Vorgang in der MIGO Rücklieferung Materialbeleg und füllen das Feld Materialbelegnummer mit Ihrem Materialbeleg der Anlieferung. Nach Bestätigen mit Enter zeigt Ihnen das System die Menge 10 aus dem Materialbeleg auf den Sie referenziert haben. Ändern Sie die Menge auf 5 und setzen das Häkchen bei OK.  Öffnen Sie nun die Detaildaten und wählen im Register “Wo” als Bewegungsgrund “Qualität mangelhaft” aus.

Buchen Sie nun Ihren Materialbeleg und notieren sich Ihre Belegnummer.

Wenn Sie nun erneut Ihre Bestellentwicklung (Transaktion ME23N) ansehen, werden Sie feststellen, daß nun der komplette Vorgang (Wareneingang, Rechnungseingang, Rücklieferung und Gutschrift) in Ihrer Bestellentwicklung ersichtlich ist.

Der Vollständigkeit halber betrachten wir nun noch das Kreditorenkonto aus Sicht der Buchhaltung.

Über den Pfad Rechnungswesen->Finanzwesen->Kreditoren->Konto->Salden anzeigen können Sie sich den Saldo auf Ihrem Kreditorenkonto betrachten.

Sie sehen nun auf der Soll-Seite des kreditorenkontos Ihre Gutschrift in der Höhe von 2200 €uro. Mittels Doppelklick auf den Soll- Saldo verzweigen Sie in die Einzelpostenanzeige.

Über einen Doppelklick auf die Buchhaltungsbelegnummer können Sie in den Beleg verzweigen.

Wählen Sie nun das Symbol Belegübersicht und Sie sehen den Buchungssatz Ihrer Kreditorengutschrift die Sie in der MIRO erzeugt haben.

Damit sind wir am Ende dieses kleinen Geschäftsprozeß angekommen.

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Ich hoffe Sie konnten diese Übung problemlos durchziehen. An dieser Stelle möchte ich Sie auch nochmals auf das Online-Anwenderforum hinweisen, in dem Sie die Möglichkeit haben, jederzeit kostenlos Fragen zu SAP-Anwendungen zu posten.